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講義：1061123如何建立有效的內部控制及內部稽核機制
講義：1061123學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法
依據教育部新修正學校財團法人及所設學校內部控制制度實施辦法（強調三大目標、五大要素、
十大循環），本校將配合於檢視並修訂內控辦法及內控制度。
為增進主管及同仁內部控制知能，並推動制度修正作業，特邀請此次修法委員之一建智聯合會計師
事務所創所會計師陳貴端先生蒞校演講，演講訊息如下，職技同仁可採計教育訓練時數2小時。
請各單位於11/16（星期四）中午前回覆參加人員名單（如附件），謝謝您！
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時 間：106年11月23日（星期四）中午12:30-14:30 （請於12:10-12:30先至教室用餐）
地 點：本校元智六館一樓60105室
主講人：建智聯合會計師事務所陳貴端會計師
內 容：內控新法介紹、學校內控制度設計重點、循環控制作業制定實務等
對 象：行政單位二級主管、內控窗口人員、單位代表(負責內控推動及作業程序設計同仁優先) 、
內部稽核委員。單位代表以行政單位2名、學術單位1名為原則，惟，請教務處、學務處
、總務處、資服處增派相關同仁參加。
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依據辦法第十二條，學校將訂定縱向及橫向連結之循環控制作業，統籌制定單位如下，請相關單位
先行進行規劃，若有相關問題，可於當日交流時間提出：
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NO |
循環控制作業 |
內容 |
統籌制定單位 |
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1 |
招生循環 |
包括招生策略、策略聯盟、入學管道分析、試務與宣導等之政策及程序。 |
教務處 |
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2 |
入學至畢業循環 |
包括註冊、學籍及成績管理、獎懲、獎助學金、休退學、畢業等之政策及程序。 |
教務處 |
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3 |
教學作業循環 |
包括修業規定、排課、開課、選課、實習、學分抵免等之政策及程序。 |
教務處 |
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4 |
學生輔導循環 |
包括學生之課外活動、社團、賃居、生活、課業、升學、就業、三級輔導與申訴處理等之政策及程序。 |
學務處 |
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5 |
人事管理循環 |
包括教職員工之招聘僱、報到、敘薪、待遇、福利、保險、退休、資遣及撫卹、職務輪調、出勤、差假、訓練、進修、考核、獎懲、薪資計算、支付與調薪等之政策及程序。 |
人事室 |
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6 |
採購及付款循環 |
包括供應商管理、請購、招標、比議價、訂購、預支、交貨、驗收、付款與財產保管等之政策及程序。 |
總務處 |
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7 |
不動產、建築物及設備循環 |
包括不動產、建築物及設備之發包、營建管理、取得、財產登錄、盤點、使用維護與報廢處分等之政策及程序。 |
總務處 |
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8 |
融資循環 |
包括借款、還款、租賃等資金融通事項之授權、執行與記錄等之政策及程序。 |
會計室 |
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9 |
投資循環 |
包括投資有價證券（股票、基金、債券等金融商品）、附屬機構、衍生企業及其他投資決策之授權、執行與記錄等之政策及程序。 |
會計室 |
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10 |
資訊管理循環 |
包括資訊取得、資料輸入、資料存取、檔案管理、個人資料保護、資通安全、資安檢查等之政策及程序。 |
資服處 |
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其它 |
視實際執行需要，自訂重要的管理循環，建立學校特色，例如：財務收入循環、環境安全衛生循環、智慧校園循環…等。 |
相關單位 |
秘書室敬啟
（承辦人：呂琤琤，分機2213）